Для составления справок о доходах по форме 2-НДФЛ, выдаваемых на руки сотрудникам (и другим физическим лицам, получавшим доходы от организации), предназначен документ: «Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудников (меню Зарплата - Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ - Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудников).
Для составления справки каждому сотруднику и по каждому основанию выдачи вводится отдельный экземпляр документа.
В форме документа указываются:
- организация, от имени которой выдается справка о доходах;
- налоговый период, за который формируются сведения;
- сотрудник, справка о доходах которого составляется документом;
- назначение справки. При выборе варианта формирования Сводно составляется единая справка по всем доходам сотрудника безотносительно ставок налога и места уплаты налога. При выборе варианта формирования Для декларирования в ИФНС справка составляется для указанных в соответствующих реквизитах ставки налога и комбинации ОКАТО/КПП.
Форма документа включает две закладки: Доходы, вычеты, налоги и Личные данные налогоплательщика.
На закладке Доходы, вычеты, налоги отображаются выплаченные сотруднику доходы; предоставленные вычеты; общая и облагаемая суммы дохода; суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога; суммы излишне удержанного или не удержанного налога, если таковые имеются. Эти данные в печатной форме 2-НДФЛ приводятся в разделах 3 «Доходы, облагаемые по ставке ___%», 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты» и 5 «Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода».
На закладке Личные данные налогоплательщика отображаются данные о физическом лице, для которого составляется справка о доходах. Эти данные в печатной форме 2-НДФЛ приводятся в разделе 2 «Данные о физическом лице - получателе доходов».
Данные, указанные в форме документа, используются для вывода печатной формы справки 2-НДФЛ. Информация о том, какие реквизиты документа для заполнения каких разделов справки используются, а также о том, на основании каких данных информационной базы они заполняются, представлена в таблице
| Разделы справки 2 - НДФЛ | Реквизиты документа Справка 2 – НДФЛ для передачи в ИФНС | Учетные данные программы |
| 1. Данные о налоговом агенте | Организация ОКАТО/КПП | Справочник Организации |
| 2. Данные о физическом лице – получателе дохода | Закладка Личные данные налогоплательщика | Справочник Физические лица |
| 3. Доходы, облагаемые по ставке __% | Закладка Доходы, вычеты, налоги Табличное поле Доходы по месяцам | Регистр накопления НДФЛ Сведения о доходах |
| 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты | Закладка Доходы, вычеты, налоги табличное поле Вычеты (стандартные и пр.) | Регистр накопления Предоставленные стандартные и социальные вычеты по НДФЛ Регистр накопления НДФЛ имущественные вычеты |
| 4.2, 4.3, 4.4 (реквизиты уведомления, подтверждающего право на имущественный налоговый вычет) | Закладка Доходы, вычеты, налоги табличное поле Уведомление на имущ.вычет | Документ Подтверждение права на имущественный вычет |
| 5.1. Общая сумма дохода 5.2. Налоговая база | Суммы дохода: Общая, Облагаемая | ____________ |
| 5.3. Сумма налога исчисленная 5.4. Сумма налога удержанная 5.6. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом 5.7. Сумма налога, не удержанная налоговым агентом | Суммы налога: Исчислено, Удержано, Излишне удержано, Не удержано | Регистр накопления НДФЛ Расчеты с бюджетом |
| 5.5. Сумма налога перечисленная | Суммы налога: Перечислено | Регистр накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ |
Печать справки для сотрудника производится по кнопке «Печать».
При формировании печатной формы производится автоматическая проверка выводимых данных, и в случае обнаружения недостаточности либо ошибочности, выдаются диагностические сообщения, и действие отменяется.
Автор: Павлова Юлия
