1. Вначале нужно определить, в каком месяца началось расхождения между НДФЛ исчисленным и НДФЛ удержанным. Для этого нужно сформировать «Регистр налогового учета по налогу на доходы физических лиц» (рис.1).
2. Далее открываем регистр накопления «НДФЛ расчеты с бюджетом» (меню «Операции» - «Регистры накопления» - «НДФЛ расчеты с бюджетом»), отбираем записи по сотруднику за год и проверяем движения по регистру за этот первый месяц расхождений:
+ формируются документом «Начисления зарплаты сотрудникам организации»
- формируются платежными документами или документом «Начисление зарплаты сотрудникам организации», в зависимости от положения флажка «Принимать НДФЛ исчисленный к учету как удержанный» в настройке параметров учета (рис. 2).
3. Проверяем за данный месяц по сотруднику движения платежных документов по регистру «Расчеты с бюджетом» (наличие и отсутствие записей в регистре по платежному документу).
Проблема может появиться в связи с изменением положения (установкой или снятием) флажка «Принимать НДФЛ исчисленный к учету как удержанный» в настройке параметров учета (рис. 3).
4 . Препроводим документы по начислению и выплате заработной платы, если можно. Если нельзя, то в текущем периоде делаем корректировки документом «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН» на соответствующих закладках (рис.4).
Хорошая, нужная статья. Спасибо!
ОтветитьУдалитьСпасибо! Вы меня спасли!
ОтветитьУдалить